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青田全税金三——出口退税(免)升级变更解读| 生产企业免抵退税申报变更

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生产企业免抵退税申报变更

主要变化:

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免、抵、退业务操作流程

(系统新增向导功能,可按向导流程操作)

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1第一步:外部数据收集和订单分发

登录中国电子口岸下载XML格式的出口报关资料

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下载解密软件,解压并运行解密软件对下载的XML进行解密。

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离线版打开外部数据采集-报关数据,选择解密后的xml文件,导入即可。

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打开离线版工具-数据界面-汇率设置

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选择要设置的年月币制后,可以手动输入并保存汇率,也可以在联网时自动更新汇率。

月汇率:当月第一个工作日对应的汇率

每日汇率:每日汇率

设定汇率和报关单的适用规则

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报关信息可按出口日期查询

报关单号:可以模糊定位,查看报关单,在发票号中输入出具的出口发票号,点击【生成报关单数据】,数据将输入出口货物免、抵、退的申报明细

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注意:如果关系匹配错误,可以修改出口货物免抵退税报关单中的数据,也可以删除免抵免报关单数据后在拼单页面重新操作,出口货物的抵销和退税。

2 第二步:收集免税、扣除和退款的详细数据

出口货物免抵退税报关单中的数据可以通过第一步采集,也可以手动录入,企业可以根据当前报关业务情况录入其他表格数据。

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免、减、退申报汇总表:

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税表不得抵扣和累计:增值税纳税申报表附件二第十八栏自最后一次免抵退税申报的次月起至当期的总额,企业申报免征的,每月抵销,为当期金额

期末税收抵免:当期增值税报表反映的期末税收抵免

来料核销不免扣税:在系统切换期之前进料加工年度核销,如果已经核销,但新系统中没有来料加工扣减明细表,但需要该数据参与计算,故在本栏内填写来料加工核销表 上述调整不得免除或扣除。

进料件核销免税、抵销、退税金额:同上原则,在本次进口料件加工核销单上填写应调整的免税、抵销、退税金额柱子。

3 第三步:生成数据(无需税控设备)

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通过第三步生成申报数据,生成免、抵、退申报。

生成数据格式:海关code_period_SCSB.xml

4第四步:通过电子税务局上报生成的数据

开通电子税务局:我要报税→出口退税管理→出口退(免)税申报

选择豁免、抵消和退款申报 - 线下申报

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在数据自检模块中,点击“上传”按钮,进行数据自检上传操作。点击“选择文件”选择要上传的申报数据文件,然后点击“开始上传”上传申报数据进行自查。

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通过“自检状态”和“自检结果”查看数据自检状态,点击“操作”下的“刷新”按钮更新自检状态,查看数据自检是否完成. 自检完成后进料加工年度核销,您可以点击“自检”中的数字,直接查看自检疑点详情。您也可以点击“反馈下载”按钮下载自检数据反馈文件,并将反馈文件读入出口退税离线版。在申报系统中查看可疑点的详细信息。

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企业申报存在疑问的,应调整后重新生成申报数据,并通过电子税务局上传数据进行自查。

若无疑点或无疑点无法取货,点击“确认申报”按钮,系统会弹出提示框询问“是否确认出口退(免)税申报?”,点击“确认”按钮,数据将自动上传至税务机关出口退税系统。

在这里,也可以通过重新生成免税、扣除和退款的数据来生成数据。

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通过左侧的正式申报菜单上传数据。

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5第五步:打印出口退(免)税报告

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6第6步:税务事项通知

正式申报后,通过此模块获取税务通知。

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